Как самозанятый получает оплату в 2025 году

Оплата от заказчиков — всегда актуальный вопрос для фрилансеров. Сегодня поговорим о том, как его решают самозанятые. Для начала напомним, чем они отличаются от остальных фрилансеров и какой НПД платят. 

‍

Самозанятость — это льготная система налогообложения, созданная специально для тех, кто работает на себя. Она позволяет оказывать услуги и реализовывать продукты собственного производства в рамках закона, оплачивая при этом минимальный налог.

‍

Конечно, не все так просто. У самозанятого не может быть наемных работников, а для его деятельности существует список исключений. Например, он не имеет права торговать подакцизными товарами: машинами, топливом, алкоголем и другими. Такими, на которых часто стоит обязательная маркировка. 

‍

Минимальный налог, о котором мы упоминали выше — НДП, налог на профессиональный доход. Самозанятый платит только его, при этом по разным ставкам. Если его клиенты — физлица, она составляет 4%. Если юрлица или ИП — 6%.  

‍

Другие особенности:

‍

• Статус самозанятого можно получить быстро и бесплатно. Для этого достаточно зарегистрироваться в приложении «Мой налог», на сайте ФНС, Госуслугах, в приложении вашего банка. Отказаться от статуса тоже можно в любой момент. 
• Есть годовой лимит дохода, который нельзя превышать — 2,4 миллиона рублей. Иначе придется переходить на другую форму налогообложения. 
• Не нужно формировать и сдавать никакую отчетность.
• Можно быть самозанятым и одновременно работать по трудовому договору в компании. Если этого не запрещает работодатель.
• Налог рассчитывается автоматически, а значит, нет риска ошибиться в самостоятельном расчете.

‍

‍

Как начать принимать платежи. Способы получения денег от клиента

‍

Самозанятый может принять оплату:

‍

• наличными;
• одним из безналичных способов: переводом на личную карту, банковский счет, электронный кошелек;
• используя эквайринг: через терминал или онлайн-форму на сайте или в чате.

‍

Исполнитель выбирает тот способ оплаты, который удобен ему и клиенту. Например, дизайнеру-удаленщику удобно получать оплату на личную карту. А мастер маникюра, которая принимает клиентов на дому, может брать и наличные деньги. 

‍

Для самозанятых с большим потоком клиентов больше подходит эквайринг — приём безналичной оплаты через терминалы или онлайн-формы.

Можно использовать один из этих трех видов эквайринга:

‍

‍

Торговый 

‍

Оплата происходит через стационарный POS-терминалу. Клиент прикладывает к нему карту — деньги уходят на счет. Нужно лишь подключить устройство к электросети и интернету.

‍

‍

Мобильный 

‍

Механизм почти такой же, только используется терминал, работающий от аккумуляторов. Идеально подходит тем, кто выезжает для оказания услуг к клиентам — позволяет принять оплату на месте.

‍

‍

Интернет-эквайринг 

‍

Позволяет принимать платежи онлайн через специальные платежные формы на сайте, в соцсетях или мессенджерах. Не требует физического терминала, все платежи проводятся удаленно.

‍

Как бы ни происходил расчет, необходимо выдать заказчику чек. Сервис «Мой налог» формирует его как ссылку или файл сразу после того, как поступила оплата. Можно напечатать чек на бумаге или просто отправить клиенту на электронную почту или в мессенджер. Если вы работаете через банк или специальный сервис для фрилансеров, то, скорее всего, заказчик получит чек автоматически. 

‍

Далее разберем возможные сценарии приема оплаты и покажем пошагово процесс. Но сначала уточним какие поступления считаются доходом.

‍

‍

Что считается доходом самозанятого, а что нет

‍

Доход самозанятого — это поступления, которые он сам заявит в качестве такого дохода. Это может быть оплата за выполненные работы и оказанные услуги, деньги от продажи товаров собственного производства. 

‍

Например, для фотографа доходом считается плата за фотосессии, для программиста — оплата его работы по техподдержке сайта, созданию плагина, консультации по веб-разработке. Арендодатель квартиры (речь о жилом помещении) может заявить арендную плату как профессиональный доход. Все подобные зачисления облагаются НПД. 

‍

Что не относится к доходам самозанятого: 

‍

• Зарплата по трудовому договору. 
• Деньги от продажи личного имущества (например, машины или квартиры).
• Подарки от друзей и родственников.
• Возврат долгов.
• Стипендии и пенсии.
• Алименты.
• Проценты по вкладам, дивиденды по акциям, страховые выплаты.
• Государственные пособия.

‍

Все эти поступления не требуют уплаты НПД. 

ФНС не нужно отделять доход самозанятого от прочих поступлений. Налоговой достаточно сведений, которые поступают, когда самозанятый оформляет чек. 

‍

‍

Как принимать оплату: пошаговое руководство

‍

Разберем, как это делать в приложении «Мой налог».  

‍

1. Договоритесь с клиентом

Одним заказчикам привычнее и удобнее переводить деньги на карту. Для других нужно будет сформировать счет, третьи принесут наличные. Заранее обсудите с клиентами, как они будут платить. 

‍

2. Подготовьтесь к приему оплаты

После того, как вы узнали предпочтения клиента, сообщите ему необходимую информацию. Номер карты или телефона, если он хочет отправить вам деньги на карту (возможно, через систему быстрых платежей, СБП). Реквизиты счета карты, если клиентом выступает компания. Вы найдете их в приложении. Чтобы получить перевод, обычно достаточно указать:

‍

• ФИО
• ИНН
• Номер счета
• Название банка
• БИК

‍

3. Получите деньги

Когда деньги получены, переходите к оформлению чека. 

‍

4.  Выпишите чек

Это важный момент. Когда оплата получена, нужно сформировать чек, отдать или отправить его клиенту. 

‍

В приложении «Мой налог» это делается так:
 

нажмите кнопку «Новая продажа» → введите сумму, вид деятельности и данные клиента (для компаний и ИП) → нажмите «Создать чек» или «Выдать счет».

‍

‍

‍

5. Отправьте чек клиенту

Не важно, как: на email или в мессенджер, ссылкой или файлом. Если клиент рядом, можно показать чек на экране телефона.

‍

‍

‍

‍

6. Проверьте, что налог рассчитан

Приложение автоматически рассчитает, сколько налога вы должны заплатить с этого дохода. НПД составляет 4% при работе с физлицами и 6% — с ИП и компаниями.

‍

О чем стоит помнить:

• Если вы получаете оплату частями, надо оформлять и отправлять отдельный чек на каждый платеж. Исключение — если вы получаете несколько платежей в один день, тогда можно сделать один чек на всю эту сумму.

• Формируйте и отправляйте чек сразу после получения денег. Так ничего не забудете и не запутаетесь (ни вы, ни клиент). За несвоевременно сформированные чеки можно получить штраф от ФНС, а за уплату налога не в срок — пени.

‍

‍

Получение оплаты самозанятым от разных клиентов, нюансы

‍

Как самозанятый вы можете оказывать услуги разным категориям заказчиков: физлицам, ИП и юрлицам. Разберемся, какие особенности существуют в каждом конкретном случае. 

‍

‍

От физических лиц

‍

Самый простой сценарий. Самозанятый получает деньги самым удобным ему и заказчику способом:

‍

• Наличными. Клиент передает деньги при личной встрече, исполнитель сразу формирует чек и отправляет покупателю.
  
• Переводом на карту. Исполнитель делится номером карты или телефона, заказчик скидывает оплату. При этом важно оформить чек до 9 числа следующего месяца.
  
• Через электронный кошелек или сервис оплаты. Процесс происходит почти как в предыдущем пункте. 

‍

Если самозанятый работает с физлицом, заключать договор необязательно — достаточно выдать чек. Но если сумма сделки превышает 10 000 рублей, то лучше составить простой письменный договор, как этого требует ст. 161 ГК РФ. Договор защищает права сторон и служит доказательством в суде, если до него вдруг дойдет дело.

‍

‍

От ИП

‍

С индивидуальными предпринимателями работать чуть сложнее. 

‍

ИП обычно требуют более серьезного документального оформления сделки:

‍

• Нужно заключить договор, в котором прописать, что исполнитель применяет НПД. Это будет доказательством на случай претензий от налоговой.
  
• Когда работа выполнена, самозанятый должен передать ИП акт и счет на оплату. Последний легко формируется через уже знакомое вам приложение «Мой налог».
  
• Оплата — картой или, если это разрешает налоговый режим предпринимателя, наличными. Для перевода нужно передать заказчику полные реквизиты.
  
• Чек, как и в случае с заказчиком-физлицом, — до 9 числа следующего месяца. 

‍

‍

От юридических лиц

‍

С юрлицами еще сложнее. Организации внимательно относятся к документам и бухгалтерии. 

‍

Чтобы получить оплату от компании, необходимо:

• Заключить договор, обязательно указав в нем статус исполнителя — самозанятый. Это обезопасит организацию от претензий ФНС.
  
• Если это есть в договоре — выставить счет на оплату. Схема такая же, как при работе с ИП — через «Мой налог».
• Подписать акт выполненных работ или оказанных услуг.
• Получить оплату можно только на карту, указав полные реквизиты счета. В платежке организация должна указать, за что именно переводит деньги.
• Передать организации чек о получении дохода. В какие сроки это нужно сделать — обычно указывают в договоре, но если там такого пункта нет, по по закону это нужно сделать не позднее 9-го числа месяца, следующего за налоговым периодом, когда были расчеты.

‍

Организации любят, чтобы все было оформлено по правилам. Поэтому лучше уточнить у заказчика, какие именно документы ему нужны, и подготовить все необходимое.

‍

‍

Как принимать платежи от зарубежных заказчиков

‍

Перечислим нюансы, которые возникают при работе с иностранными клиентами.

‍

Прямые переводы на российские карты от иностранных клиентов сейчас практически невозможны. Доступные варианты:

‍

• Использовать сервис-посредник (Solar Staff, Mellow).
• Открыть карту в банке страны СНГ (Беларусь, Казахстан, Армения и других). 
• Получение перевода через системы денежных переводов (Золотая Корона, Юнистрим).
• SWIFT-перевод на валютный счет в банки, которые могут их принимать.

‍

При получении средств из-за рубежа на валютный счет необходимо соблюдать требования валютного законодательства РФ. Банк может запросить документы по сделке (договор, инвойс), чтобы подтвердить легальность транзакции. Несоблюдение правил валютного контроля грозит штрафами от 75 до 100% от суммы незаконной операции.

‍

Если вы получили иностранную валюту от зарубежного клиента, то ее нужно конвертировать в рубли по курсу ЦБ на день получения. В приложении «Мой налог» в чеке сумму нужно указать в рублях.

‍

И, конечно, чтобы избежать вопросов от ФНС и банка, нужно заключать договор с клиентами из-за рубежа. 

‍

У большинства перечисленных способов есть недостатки и неудобства. Например, чтобы открыть карту в соседней стране, придется туда ехать. У систем денежных переводов обычно не самый лучший курс обмена валюты. Чтобы получить SWIFT-перевод из-за рубежа, придется проходить валютный контроль и готовить для банка документы по сделке. 

‍

Для фрилансера оптимальный способ получения денег от зарубежных заказчиков — это сервисы-посредники. Например, Solar Staff для работы с российскими клиентами и Mellow — с зарубежными. Оба сервиса автоматизируют документооборот и выплаты самозанятым, ИП и физлицам. У них прозрачная схема работы: безопасная сделка, фиксированная комиссия, закрывающие документы для налоговой и для прохождения валютного контроля. Деньги можно вывести на личную карту, счет ИП или электронный кошелек. 

‍

‍

Договор, счет, акт, чек — что из этого нужно самозанятым

‍

Чек — это единственный документ, который самозанятый обязан оформлять при каждом получении оплаты. Это требование закона, и его нельзя игнорировать.

‍

• Чек формирует самозанятый в приложении «Мой налог» (вариант: чек формируется автоматически в одном из платежных сервисов для самозанятых) после получения оплаты.
• Чек нужно отправить клиенту в электронном или бумажном виде. Иногда от вас могут потребовать ссылку — так заказчик сможет увидеть, если самозанятый аннулирует чек.
• Чек служит подтверждением дохода и основанием для расчета налога.

‍

Даже если речь идет о предоплате или авансе, чек все равно нужен. Карта или наличные — в момент расчета с клиентом. Отправлять не позднее 9 числа следующего месяца. Нарушение срока грозит штрафом от ФНС. В первый раз — на 20% от суммы сделки. Если нарушить повторно в течение 6 месяцев — 100% суммы. 

‍

Эти санкции предусмотрены статьей 129.13 Налогового кодекса РФ. 

‍

Формально самозанятому достаточно отправлять только чеки и не думать про остальные документы: договор, акт, счет. Но на практике дела обстоят иначе.

‍

При работе с юридическими лицами договор обычно требуется. С индивидуальными предпринимателями и физлицами можно обойтись без договора, если сумма сделки не превышает 10 000 рублей. При долгосрочном сотрудничестве договор поможет избежать недопониманий. Договор можно составить в свободной форме, главное — указать в нем предмет сделки, сроки и стоимость работ.

‍

Счет на оплату требуется заказчикам-ИП и юрлицам для бухгалтерии. Его легко сформировать в «Моем налоге», можно также использовать любой удобный шаблон. 

‍

Юрлица также могут попросить предоставить акт выполненных работ — для своей отчетности. Он является дополнительным подтверждением, что услуга оказана. 

‍

‍

Лимиты на выплаты самозанятым 

‍

Предельный доход самозанятого за календарный год — 2,4 миллиона рублей. При этом в месяц можно получать любые суммы. То есть единоразовая выплата раз в год допустима. Если же самозанятый превысит годовой лимит, то он потеряет право применять спецрежим НДП — придется выбирать другое налогообложение. Если такая ситуация произошла, можно действовать по-разному. Всё зависит от того, является ли самозанятый ИП или нет. 

‍

Статуса ИП нет. При достижении лимита можно:

‍

1. Работать дальше как физическое лицо: самому декларировать доход и платить НДФЛ. При этом, если есть клиенты-юрлица и ИП, договоры с ними нужно будет переоформить. Теперь налоговыми агентами станут они, то есть будут удерживать НДФЛ и платить страховые взносы за исполнителя.

‍

2. Зарегистрироваться как ИП, выбрать другой налоговый режим в течение 20 дней после снятия с учета НПД. Оптимальный вариант в таком случае — упрощенная система налогообложения (УСН).

‍

Есть статус ИП. При достижении лимита можно:

‍

1. Сняться с учета НПД и перейти на другой налоговый режим в течение 20 дней. Как правило, выбор падает на УСН 6% (доходы) или УСН 15% (доходы минус расходы). Если деятельность самозанятого связана с патентами или сельхозпродукцией, также можно рассмотреть ПСН или ЕСХН соответственно. 

‍

2. Ничего не предпринимать и автоматически стать плательщиком ОСНО (общая система налогообложения). Это самый невыгодный вариант: придется платить НДС и НДФЛ и вести полноценный бухгалтерский учет.

‍

Оптимальный вариант для большинства самозанятых при превышении лимита — стать ИП и перейти на УСН. Это позволит платить фиксированный налог 6% вместо 13% НДФЛ (с 2025 года — 13–22%) и не вести сложный учет по ОСНО.

‍

‍

Коротко, главное

‍

1. Самозанятые могут принимать платежи наличными и безналичными способами.

2. Каждый полученный платеж должен сопровождаться формированием чека. Проще всего это делать в приложении «Мой налог». 

3. Ставка НПД зависит от плательщика: 4% с доходов от физлиц, 6% — от ИП и организаций.

4. Годовой лимит дохода самозанятого — 2,4 миллиона рублей. После его превышения применять НПД нельзя, надо перейти на другую систему налогообложения.

5. Специализированные сервисы, такие как Solar Staff и Mellow, позволяют самозанятому принимать платежи, в том числе от зарубежных клиентов, готовят закрывающие документы.