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Freelancers en Serbia

Cómo contratar y pagar a autónomos en Serbia

Nov 22, 2024
Editorial Mellow

En los últimos años, Serbia se ha convertido en un punto clave en el panorama de los autónomos, atrayendo a empleadores con sus tarifas competitivas, su ejecución de alta calidad y una gran cantidad de profesionales en tecnología, diseño, marketing y otros campos. Hay muchas cosas que recomendar a los autónomos serbios, pero trabajar con ellos requiere un buen conocimiento de la legislación local, los impuestos y los posibles riesgos.

En este artículo, explicaremos lo que las empresas deben tener en cuenta cuando trabajan con autónomos y contratistas de Serbia y mostraremos cómo Mellow puede simplificar la logística.

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Dónde encontrar autónomos en Serbia

Puedes encontrar programadores, diseñadores, redactores y otros profesionales independientes serbios calificados en plataformas como Upwork, Freelancer y Fiverr. Características como las valoraciones, las reseñas y los portafolios facilitarán el proceso de selección. También puedes usar bolsas de trabajo locales, como Infostud y Poslovi.

Las plataformas de redes sociales como LinkedIn, Facebook, Viber (muy utilizada en Serbia) y, cada vez más, Telegram también son populares entre los autónomos serbios. Las comunidades y los canales temáticos pueden dar a las empresas acceso a una amplia audiencia de candidatos.

Muchas empresas que promocionan sus marcas en Serbia tienen blogs sobre Joberty (en inglés) y Hola mundo (en serbio). La primera se dirige a un público más joven y más general, mientras que la segunda se centra en profesionales consolidados, principalmente en el campo de la tecnología: la sección «Desde el punto de vista del desarrollador» (De los programadores) se dedica a la informática y la ingeniería.

El trabajo remoto es popular entre las empresas locales y extranjeras de los Balcanes, con comunidades y eventos que atienden a los nómadas digitales. Por ejemplo, cientos de personas asisten al Bansko Nomad Fest todos los años en Bulgaria y en Serbia hay eventos especiales para desarrolladores, incluidos los centrados en los expatriados Conf de Peredelano.

Qué debes saber sobre los impuestos locales para autónomos

Los autónomos en Serbia están obligados a declarar sus ingresos y pagar impuestos y contribuciones a la seguridad social. Lo que paguen exactamente depende de varios factores, incluida su situación fiscal. A continuación, veremos los dos estados más comunes de los autónomos.

Estado 1: Persona que trabaja por cuenta propia

Una persona que presta servicios a empresas de otros países puede registrarse en el хрилененерер__ Plataforma («Freelancers») para poder pagar impuestos y contribuciones fácilmente. Los ciudadanos extranjeros pueden hacerlo sin obtener un permiso de trabajo.

Los trabajadores por cuenta propia pagan el impuesto sobre la renta y las contribuciones a la seguridad social.

Impuesto sobre la renta. Hay dos modelos para elegir:

  • Bajo Modelo A, no se pagan impuestos sobre ingresos inferiores a 96.000 RSD (~ 900 dólares). Cualquier ingreso que supere esta cantidad está sujeto a un impuesto del 20%.
  • Modelo B suele ser preferible en los niveles de ingresos más altos. Para calcular la renta imponible, toma los ingresos trimestrales totales, resta 57.900 dinares (unos 540 dólares) y, a continuación, resta el 34% de los ingresos totales. El importe resultante se grava al 10%.

Este es un ejemplo con un ingreso trimestral de 150 000 RSD:

  • Modelo A: (150.000 RSD−96.000 RSD) × 20% =10.800 RSD стало
  • Modelo B: (150 000 RSD−96 000 RSD− [150 000 RSD × 34%]) × 10% = 4 110 RSD

  • Contribuciones a la seguridad social. Los trabajadores autónomos en Serbia están obligados a pagar una pensión (24%) y contribuciones al seguro médico (10,3%). La falta de pago puede resultar en multas.

Estado 2: Propietario único (Preduzetnik)

Un profesional independiente puede registrarse como propietario único en el Agencia Serbia de Registro Mercantil (Agencia de registro privado). El proceso dura unos cinco días hábiles.

Los solicitantes deberán obtener una identificación fiscal (Poreski Identizioni Broj, PIB) y pasar una prueba de independencia con regularidad (para demostrar que trabajan con más de un cliente). Los ciudadanos extranjeros necesitan permisos de trabajo antes de poder solicitarlos.

Son posibles varios modelos impositivos para los propietarios únicos. En general, los autónomos eligen el sistema simplificado de suma global, pero no todos tipo de actividad califica para ello.

Modelos tributarios para propietarios únicos

1. Impuestos a tanto alzado (Puesta en marcha paupérrima)

Este modelo está disponible para quienes tengan ingresos anuales inferiores a 6 millones de rds. La tasa impositiva varía según factores como el tipo de actividad (código NACE, šifra delatnosti), edad, ubicación y período de registro. Los autónomos pueden calcular sus pagos por adelantado utilizando un servicio en línea calculadora. Los impuestos y contribuciones vencen el 15 de cada mes.

Un propietario único que utilice este modelo puede realizar proyectos paralelos a cambio de una remuneración siempre que representen menos del 49% de los ingresos totales.

2. Autotributación y autocontabilidad (Samoporopia)

Los propietarios únicos que llevan sus propios libros pueden elegir entre recibir un salario personal o no hacerlo. (En cualquier caso, se les recomienda que trabajen con contadores para calcular sus impuestos).

Con un salario

Según este enfoque, los ingresos se dividen en:

  • Ingresos recibidos de actividades empresariales. Debe declararse utilizando el modelo de autocálculo, pero además de los gastos, los salarios y las contribuciones al seguro pagados por ellos se deducen de la renta imponible.
  • Ingresos percibidos como salario. El propietario único paga el impuesto sobre la renta como empleado regular. El impuesto sobre la renta personal en Serbia es progresivo y depende de la relación entre los ingresos recibidos y el ingreso anual promedio de la población.

Sin salario

En este modelo, los impuestos y contribuciones se pagan sobre la diferencia entre ingresos y gastos.

  • Tipo impositivo: 10%
  • Contribución al seguro de pensión e invalidez: 24%
  • Contribución al seguro médico: 10,3%
  • Contribución al seguro de desempleo: 1,5%

El conocimiento lo mantiene en el lado correcto de la ley

Si bien los empleadores no están obligados a retener impuestos ni a realizar pagos a los trabajadores independientes, aún necesitan conocer el sistema tributario. Esto les ayudará a redactar contratos legalmente sólidos, cumplir con las leyes laborales locales y evitar posibles problemas con las autoridades fiscales.

Lo más importante que los empleadores deben saber es que si no pagan impuestos y contribuciones a los autónomos serbios, estos últimos deben hacerlo ellos mismos.

Una alternativa es utilizar una empresa paraguas, que contrata y concluye contratos de trabajo con autónomos. En este caso, la organización extranjera paga a la empresa paraguas, que, a su vez, asume la responsabilidad de pagar los salarios y los impuestos de conformidad con la legislación local.

Posibles riesgos al trabajar con autónomos

Trabajar con autónomos en Serbia implica ciertos riesgos que pueden afectar el aspecto legal, financiero y comercial de una empresa extranjera.

  • Clasificación errónea de los empleados. La legislación serbia establece una distinción clara entre empleados a tiempo completo y contratistas independientes. Los primeros reciben más beneficios (vacaciones pagadas, licencia por enfermedad y prestaciones sociales), pero también más obligaciones con el empleador. Este último tiene más flexibilidad pero menos beneficios. Si un contratista desempeña las funciones de un empleado a tiempo completo, las autoridades tributarias pueden revisar su estado. Si se detectan infracciones, la empresa tendrá que pagar impuestos y contribuciones en nombre de ese empleado y también podrá recibir una multa.
  • Fluctuaciones cambiarias. Si las empresas pagan a los contratistas en moneda local, se enfrentan a los riesgos asociados con la inestabilidad de los tipos de cambio. Para protegerse de las fluctuaciones, puede fijar un tipo fijo en euros o dólares. Esto creará más previsibilidad y transparencia para ambas partes.
  • Dificultades con las transferencias internacionales. Los bancos pueden cobrar comisiones elevadas por las transacciones internacionales, especialmente cuando transfieren cantidades pequeñas. En ese caso, trabajar con contratistas puede dejar de ser rentable para la empresa. Además, las transferencias internacionales pueden tardar varios días, lo que resulta inconveniente tanto para la empresa como para el autónomo. Para evitar estas dificultades, muchos empleadores prefieren utilizar sistemas de pago alternativos que les permitan reducir las comisiones y acelerar el proceso de transferencia.
  • Diferencias culturales. La cultura empresarial en Serbia implica un enfoque un poco más formal que en los EE. UU. Por ejemplo, en las etapas iniciales de una relación comercial, los autónomos locales pueden preferir un tono formal en la comunicación hasta que se establezca una conexión más estrecha. También es importante recordar que la barrera del idioma significa que siempre existe el riesgo de problemas de comunicación, incluso si el profesional independiente habla bien inglés.

Salarios promedio en la región

Conocer los salarios promedio en la región ayudará a su empresa a hacer una oferta competitiva y atraer profesionales calificados en condiciones justas y favorables.

Puede obtener datos actualizados sobre los salarios en Oficina de Estadística de la República de Serbia, así como en sitios como estos:

  • Puerta de cristal le indica los salarios promedio de los empleados según la región, la ocupación y la experiencia.
  • Explorador de salarios proporciona informes detallados sobre los rangos salariales para diferentes puestos, así como la distribución de los salarios por ciudad.
  • Economía comercial proporciona datos detallados sobre los salarios en diferentes países e incluso ofrece previsiones para los próximos meses.
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